Ratios de liquidez
Si tuvieras que pagar hoy todo lo que debes a corto plazo, ¿con qué lo pagarías? Los tres ratios responden con distinto grado de honestidad.
Tus datos
Existencias + clientes + tesorería: lo que se convierte en dinero en menos de un año.
Bancos y caja: lo que ya es dinero.
Proveedores, acreedores y deuda que vence en menos de un año.
El cálculo ocurre en tu navegador. Estos números no se envían a ningún servidor ni se guardan en ninguna parte.
Resultado
Referencia orientativa: 1,5 – 2.
Referencia orientativa: cerca de 1.
- Ratio de tesorería
- 0,13
- Fondo de maniobra
- 150.000 €
Referencia orientativa: 0,3.
Ratio corriente de 1,50 y ácido de 0,83: dentro de rangos habituales. Vigila la tendencia trimestral más que el valor de un cierre suelto, que es fácil de maquillar.
El ratio corriente cuenta con todo, incluido el almacén. El test ácido quita las existencias, porque venderlas lleva tiempo. El de tesorería solo cuenta lo que ya es dinero. La distancia entre los tres es el diagnóstico: dice dónde está atrapada tu liquidez.
Corriente = Activo corriente ÷ Pasivo corriente Ácido = (Activo corriente − Existencias) ÷ Pasivo corriente Tesorería = Disponible ÷ Pasivo corriente Fondo de maniobra = Activo corriente − Pasivo corriente
Las referencias son orientativas y varían mucho por sector. Esto es divulgativo, no un diagnóstico financiero.